Валютный контроль для импортёра: учёт контракта, УНК и справка о подтверждающих документах

Валютный контроль воспринимается как препятствие, хотя по сути это документальная процедура: банк как агент валютного контроля должен убедиться, что платёж соответствует заявленному основанию. Проблемы возникают не из-за сложности требований, а из-за пропущенных сроков — и штраф приходит даже тогда, когда со сделкой всё в порядке.

Три порога, которые нужно запомнить

Важная деталь: порог считается по всей сумме обязательств по контракту, а не по отдельному платежу. Контракт на 5 млн ₽ с оплатой пятью траншами по миллиону всё равно подлежит постановке на учёт.

Если сумма в контракте не определена — например, рамочный договор с поставкой по заявкам — обязанность поставить контракт на учёт возникает тогда, когда сумма обязательств достигнет порога.

Уникальный номер контракта

УНК — это идентификатор, который банк присваивает контракту при постановке на учёт. Он заменил паспорт сделки и используется во всех последующих операциях по этому контракту: в платёжных поручениях, справках и отчётности.

Как поставить контракт на учёт

1. Представьте в банк контракт со всеми приложениями и спецификациями
2. Заполните сведения о контракте: стороны, сумма, валюта, сроки исполнения, условия расчётов
3. Банк проверяет комплект и присваивает УНК — как правило, в течение одного рабочего дня
4. Указывайте УНК во всех дальнейших платёжных документах по этому контракту

Постановку на учёт нужно сделать до первой валютной операции по контракту или до подачи таможенной декларации — в зависимости от того, что наступит раньше. Задним числом это не оформляется без последствий.

Справка о подтверждающих документах

СПД — отчётный документ, который связывает платежи с фактическим исполнением: поставкой товара, оказанием услуги, подписанным актом. Она представляется по контрактам, поставленным на учёт.

Срок — 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы. Для товаров это обычно месяц выпуска таможенной декларации, для услуг — месяц подписания акта.

• Товары: декларация на товары, транспортные и товаросопроводительные документы
• Услуги и работы: акт сдачи-приёмки, счёт, отчёт исполнителя
• Результаты интеллектуальной деятельности: акт, лицензионный договор, отчёт

Изменения в контракте

Если стороны подписали дополнительное соглашение, меняющее сумму, сроки или условия расчётов, сведения о контракте нужно актуализировать в банке. Срок — 15 рабочих дней с даты оформления документов, подтверждающих изменения.

Снятие контракта с учёта

Контракт снимается с учёта при полном исполнении обязательств, уступке требования, переводе на обслуживание в другой банк или по истечении установленного срока после последнего исполнения. Это не происходит автоматически — нужно подать заявление.

Рабочий календарь импортёра

Что происходит при платеже через агента

При расчётах через платёжного агента валютную операцию совершает агент, а вы платите ему в рублях по агентскому договору. Это не отменяет ваших обязанностей по внешнеторговому контракту: если контракт с иностранным поставщиком подлежит постановке на учёт, его нужно поставить. Агент представляет отчёт и подтверждающие документы, которые вы используете для закрытия сделки.